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跨境通寶電子商務股份有限公司（以下簡稱“公司”）於2022年2月11日收到中國證券監督管理委員會山西監管局（以下簡稱“山西監管局”）下發的《關於對跨境通寶電子商務股份有限公司採取責令改正並出具警示函措施的決定》（［2022］4號）（以下簡稱“決定書”），要求公司就《決定書》中提出的問題進行整改。公司在收到《決定書》後於2022年2月15日在巨潮資訊網站上披露了《關於收到中國證券監督管理委員會山西監管局行政監管措施決定書的公告》【公告編號：2022-023】。
收到決定書後，公司董事會高度重視，立即向公司全體董事、監事、高階管理人員及相關部門人員進行了通報、傳達，並召開專題會議對《決定書》中涉及的問題進行全面梳理，同時按照《上市公司治理準則》、《深圳證券交易所股票上市規則》、《上市公司資訊披露管理辦法》等相關法律、法規和規範性檔案以及《公司章程》的要求，結合公司實際情況，制定整改方案，明確責任，就《決定書》中提出的問題和要求切實進行改正。
2022年3月9日公司第五屆董事會第六次會議、第五屆監事會第五次會議審議通過了《關於中國證監會山西監管局對公司採取責令改正並出具警示函措施決定的整改報告的議案》。具體整改情況如下：
2021年12月25日，你公司釋出《關於會計差錯更正的公告》稱：
1、經公司自查，公司子公司深圳環球易購電子商務有限公司（以下簡稱“環球易購”）2020年及以前年度將往來款項轉入存貨44.24億元，為消化虛增的存貨，環球易購將44.24億元存貨在2020年度虛假處置，其中虛增2020年度營業成本17.79億元，2020年度虛假核銷存貨26.45億元（對應減值準備24.79億元）。
2、經公司核實分析2020年末的未決訴訟情況，調整增加應付賬款2.67億元。
3、2020年末其他應收款中的0.64億元，經核對相關的合同、付款審批單及分析款項性質，該等款項為未及時處理的銷售費用，應調整減少其他應收款0.64億元，調整增加銷售費用0.64億元。
4、經公司核實2020年度銷售費用中的物流費用，發現存在費用跨期的情況，即應歸屬於2019年度的銷售費用跨期到2020年度記賬，調整減少2020年度銷售費用-物流費用1.29億元。
5、公司對環球易購2020年末的辦公裝置再次盤點，盤虧固定資產0.1億元，少記固定資產0.16億元（系廣東環球易購（肇慶）跨境電子商務有限公司少記廠房建築工程款）。
受上述事項影響，你公司2020年度報告中相關財務資料資訊披露不準確。
上述行為違反了《上市公司資訊披露管理辦法》（證監會令第40號）第二條規定。
整改措施：
1、加強對財務人員的培訓
（1）公司透過定期召開例會、專題培訓會、年報專題培訓等多種方式不斷加深財務人員及相關管理人員對財務資訊編報和資訊披露規則方面的瞭解，並在工作中嚴格按照相關規則的要求進行業務處理。
（2）公司及相關人員深刻的吸取教訓，今後將重點加強對財務核算各環節所涉及資訊真實性、準確性、完整性的稽核，根據每年財政部最新頒佈的《企業會計準則》的修訂內容進行培訓和持續學習，並加強與會計師事務所、業務部門的溝通協同，確保資訊披露內容的真實、準確、完整。
2、加強公司內控管理
（1）公司要求財務、審計等部門加強聯動，對各子公司的運營情況及資產狀況、財務狀況加強跟蹤和了解，發現問題及時反饋並作出處理方案，不斷最佳化公司及各子公司的業務及財務管理流程，加強對子公司的內部審計工作，重點加強薄弱環節的監督、抽查，特別是在子公司重大事項的決策流程、存貨管理、員工調動、離職的交接工作等方面。同時加強各子公司業務流程梳理，從採到銷以及不相容崗位的分離等環節的稽核。在提升業務效率的同時，重點突出合規性。
（2）強化審計部對財務部的會計基礎工作情況的不定期檢查，並及時向審計委員會報告檢查結果，切實監督財務核算的準確性及合規性。
3、加強董監高及相關人員的培訓學習
公司將不定期組織全體董事會成員、監事會成員、高階管理人員及相關責任部門負責人（包括證券部相關人員等）對《上市公司資訊披露管理辦法》《深圳證券交易所股票上市規則》和《深圳證券交易所上市公司自律監管指引第1號——主機板上市公司規範運作》等相關規章制度開展專項學習，進行專項討論，充分認知本次監管關注事項的重要性，汲取本次事項資訊披露不足以及內部控制不足的教訓。目前公司《2021年年度報告》相關工作正在按照年報工作計劃有序推進中，公司將嚴格按照相關法律法規要求，做好資訊披露工作，避免類似情形再次發生。
透過此次山西監管局的核查，公司深刻認識到在公司治理、內部控制、資訊披露、財務核算等方面存在的問題。公司全體董事、監事、高階管理人員和相關責任人將持續加強對相關法律法規、規則等的學習，進一步增強資訊披露工作的管理和提升規範運作的意識，提高資訊披露質量，確保資訊披露的真實、準確、完整。
三、備查檔案
1、第五屆董事會第六次會議決議；
2、第五屆監事會第五次會議決議。
特此公告。
跨境通寶電子商務股份有限公司董事會
二〇二二年三月十日
