日常工作中，會計經常會給單位的職工報銷一些費用，報銷費用的時候就會涉及到發票和收據，會計在收到這些費用發票的時候，要注意下面這4項內容
一、會計收到一些費用發票是普通發票的時候，首先檢查一下這些普通發票是否合格，根據《關於增值稅發票開具有關問題的公告》的相關規定：增值稅普通發票應在“購買方納稅人識別號”欄填寫購買方的納稅人識別號或統一社會信用程式碼。這是強制規定，如果會計收到報銷的普通發票納稅人識別號沒有填寫，這樣的普通發票是不合格，這樣的費用發票不能報銷，按照規定要退回去重新開具。政府機構及事業單位中的非企業單位沒有納稅識別號，可以不用填寫。普通發票上填寫聯絡地址與電話，目前未作強制要求，沒有填寫的照常可以使用。
二、會計如果收到一些收據報銷費用的時候，如果業務是真實發生的，那麼取得了白條會計上可以入賬，只是企業所得稅前不得扣除。根據《企業所得稅稅前扣除憑證管理辦法》的相關規定：對方為依法無需辦理稅務登記的單位或者從事小額零星經營業務的個人，其支出以稅務機關代開的發票或者收款憑證及內部憑證作為稅前扣除憑證，收款憑證應載明收款單位名稱、個人姓名及身份證號、支出專案、收款金額等相關資訊。小額零星經營業務的判斷標準是個人從事應稅專案經營業務的銷售額不超過增值稅相關政策規定的起徵點。
三、會計收到費用發票是專用發票的時候，專用發票的專案齊全，與實際交易相符；字跡清楚，不得壓線、錯格；收到增值稅專用發票帶有清單的，清單必須是從防偽稅控系統開具打印出來的。納稅人使用者用於集體福利的，個人消費的，餐飲服務，居民日常服務，娛樂服務等情形取得專用發票都能抵扣。
四、會計在報銷費用的時候，不管是增值稅普通發票，專用發票還是收據，要注意實際發生的內容是否與發票內容開具的一致，比如說給員工發放福利品和其他集體福利，開具發票的時候開成 “辦公用品”、“住宿費”等，這樣就是不合格的，開具專票的時候，把一些不能抵抗的情形開具成抵扣的情形增加企業的進項，這些都是屬於虛開發票的行為。
根據《發票管理辦法》的規定：所有單位和從事生產、經營活動的個人在購買商品、接受服務以及從事其他經營活動支付款項，應當向收款方取得發票。取得發票時，不得要求變更品名和金額。
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